下面就讓好會計登錄入口的小編就跟大家說一下，出差的住宿費是如何做分錄的，那么大家一起來跟著小編來了解一下吧。
住宿費所開具的增值稅專用發(fā)票，是按照出差人員的部門，就分別計制造費用這個是車間部門的，管理費用這個是管理部門的，銷售費用這個對應的是銷售部門的。
借：銷售制造成本/管理費用/成本
應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額
貸：現金（或其是在他應收款：已借旅費）
繳納住宿費領取開回的增值稅專用發(fā)票怎么做賬？
在支付住宿費之后收到剛剛開的增值稅專用發(fā)票是這樣做賬的：
如果是小規(guī)模納稅人做賬那么就是這樣的：
借：管理費用等科目
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