下面就讓好會計登錄入口的小編就跟大家說一下，差旅費與住宿費專票在認證抵扣之后的會計處理，那么大家一起來跟著小編來了解一下吧。
如果是月銷售額已經(jīng)超過三萬元（又或者是季銷售額超過了九萬元）的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人所提供住宿服務、銷售貨物或發(fā)生其他應稅行為，是要開具增值稅專用發(fā)票的，那么就可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)來開具了。
那么分錄是這樣的：
借：管理費用。
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）。
貸：庫存現(xiàn)金。
不過要注意：是開專票的，而且公司稅號與名稱要確定好。
比如說公司員工出差，然后收到小規(guī)模納稅人酒店自行開具的住宿費增值稅專用發(fā)票，那么就根據(jù)百分之三來抵扣。
借：管理費用-差旅費 三百元。
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）九元。
貸：庫存現(xiàn)金 三百零九元。
以上就是好會計關于出差的住宿費是如何做分錄的全部內容，如果有需要歡迎致電咨詢廣州鯤展信息科技有限公司
